Cómo y Cuándo Declarar Ganancias en Casinos Online
Por Marc
El proceso de declaración de ganancias de casinos online en España está regulado por la Agencia Tributaria y se integra en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). A continuación, te explicamos cómo y cuándo declarar ganancias de casinos online funciona de manera clara y paso a paso, basándonos en la normativa fiscal española vigente hasta la fecha.
¿Qué se considera ganancia en casinos online?
Las ganancias obtenidas en casinos online (como tragaperras, póker, ruleta, etc.) se clasifican como ganancias patrimoniales no derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales. Esto significa que solo tributan los beneficios netos, es decir, lo que ganas menos lo que pierdes en el año fiscal (del 1 de enero al 31 de diciembre). No se incluyen las cantidades apostadas como base imponible, sino únicamente el saldo positivo resultante.
Por ejemplo:
- Si ingresaste 500 €, apostaste y terminaste con 1.200 €, tu ganancia neta es de 700 €.
- Si perdiste más de lo que ganaste, no hay ganancia que declarar (y las pérdidas no se pueden compensar más allá de las ganancias del mismo año).
Además, los bonos o promociones que recibas (como bonos de bienvenida o fidelidad) también se consideran parte de las ganancias y deben incluirse en el cálculo, independientemente de si los retiras o no.
¿Cuándo estás obligado a Declarar Ganancias de Casinos Online?
No siempre tienes que declarar tus ganancias de casinos online. Depende de tus ingresos totales y de las siguientes condiciones:
- Si no tienes otros ingresos: Solo estás obligado a presentar la declaración de la renta si tus ganancias netas superan los 1.600 € en el año.
- Si tienes otros ingresos (como salario, rentas inmobiliarias, etc.):
- Debes declarar si tus ganancias netas superan los 1.000 € y tus ingresos por trabajo superan los 22.000 € (si tienes un solo pagador) o 15.000 € (si tienes más de un pagador y el segundo y siguientes superan los 1.500 €).
- También aplica si tienes otras ganancias patrimoniales (acciones, subvenciones, etc.) que, junto con las del juego, superen los 1.000 €.
En resumen, si tus ganancias son pequeñas (por debajo de 1.000 €) y no tienes obligación de presentar la renta por otros motivos, no necesitas declararlas.
¿Cómo se calcula la ganancia neta?
Para calcular lo que debes declarar, sigue esta fórmula sencilla: Ganancia neta = Saldo al 31 de diciembre – Saldo al 1 de enero – Ingresos + Retiradas.
- Saldo al 31 de diciembre: Dinero que tienes en tu cuenta del casino al final del año.
- Saldo al 1 de enero: Dinero que tenías en la cuenta al empezar el año.
- Ingresos: Cantidad que depositaste durante el año.
- Retiradas: Dinero que sacaste de la cuenta.
Ejemplo:
- Saldo inicial (1 de enero): 0 €
- Ingresaste: 500 €
- Ganaste y perdiste, y al 31 de diciembre tienes: 1.200 €
- Retiraste: 300 €
- Cálculo: 1.200 – 0 – 500 + 300 = 1.000 € de ganancia neta.
Importante: Aunque no retires el dinero del casino, sigue contando como ganancia si está en tu cuenta al cierre del año.
¿Dónde y cómo se Declaran las Ganancias de Casinos Online?
Las ganancias se declaran en la declaración de la renta, que se presenta entre abril y junio del año siguiente al ejercicio fiscal (por ejemplo, las ganancias de 2024 se declaran en 2025). Los pasos son:
- Formulario: En el modelo 100 del IRPF, incluye tus ganancias en el apartado G1, específicamente en la casilla 290 («Suma de ganancias patrimoniales netas derivadas de estos juegos»). Las pérdidas se reflejan en la casilla 287, pero solo hasta el límite de las ganancias.
- Base imponible: Estas ganancias se suman a tu base imponible general (junto con tu salario u otros ingresos) y tributan según los tramos del IRPF, que son progresivos:
- Hasta 12.450 €: 19%
- De 12.450 € a 20.200 €: 24%
- De 20.200 € a 35.200 €: 30%
- De 35.200 € a 60.000 €: 37%
- De 60.000 € a 300.000 €: 45%
- Más de 300.000 €: 47%
Ejemplo: Si tus ingresos totales (salario + ganancias de casino) son 25.000 €, pagarás 19% sobre los primeros 12.450 € y 24% sobre el resto.
- Documentación: Guarda extractos de tu cuenta en el casino (ganancias, pérdidas, depósitos y retiradas) por si Hacienda te los reclama. La mayoría de plataformas online ofrecen esta información en tu perfil.
¿Qué pasa si no Declaras Ganancias de Casinos Online?
La Agencia Tributaria tiene acceso a los datos de los operadores de juego online legales en España a través de la Dirección General de Ordenación del Juego. Si estás obligado a declarar y no lo haces:
- Hacienda puede iniciar una inspección y reclamarte el importe no declarado.
- Se aplicarán sanciones que van del 50% al 100% de lo que debías haber pagado, más intereses de demora.
Consejos prácticos
- Registra todo: Lleva un control de tus movimientos (depósitos, retiradas, ganancias y pérdidas) para facilitar el cálculo.
- Consulta un asesor: Si tienes dudas o tus ganancias son significativas, un gestor fiscal puede ayudarte a optimizar tu declaración.
- Casinos legales: Juega solo en plataformas reguladas por la DGOJ (con dominio .es), ya que son las que reportan datos a Hacienda. Por ejemplo, puedes explorar opciones como los casinos con Bizum, que ofrecen un método de pago rápido y seguro muy utilizado en España.
En resumen, el proceso es sencillo si calculas bien tus ganancias netas y verificas si estás obligado a declarar según tus ingresos totales. Si necesitas más ayuda con un caso concreto, no dudes en darme más detalles y te orientaré.